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qu’est ce que le revenu net imposable ?

# Qu’est-ce que le revenu net imposable ? Tout comprendre pour ses impôts

Les impôts sont l’un des sujets les plus complexes et parfois les plus stressants dans la vie d’un contribuable. Le terme de « revenu net imposable » est souvent utilisé pendant la déclaration de revenus et peut sembler un peu flou. Pourtant, il est crucial de bien le comprendre pour ne pas donner indûment de vos économies à l’administration fiscale. Voici une analyse détaillée de ce que signifie exactement le revenu net imposable et comment il impacte votre impôt sur le revenu.

## Définition du revenu net imposable

Le revenu net imposable (RNI) est un concept fiscale déterminé par l’administration fiscale après l’application des règles en vigueur. C’est ce montant qui est pris en compte lorsqu’on applique le barème de l’impôt sur le revenu (IR ou IRPP). On l’appelle aussi la base imposable ou la base d’impôt.

Sur le site officiel des finances publiques, nous pouvons lire cette définition : « Le revenu net imposable est le revenu qui est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Les revenus imposés à un taux forfaitaire (par exemple le PFU, ou le prélèvement forfaitaire libératoire) ne sont pas inclus dans le revenu net imposable. Ils s’ajoutent cependant à l’impôt résultant du barème progressif. »

En résumé, ce réel est l’information cruciale qui permet à l’administration fiscale de vous attribuer un taux d’imôt à payer chaque année.

### Exemple simple

– Vous écrivez dans votre déclaration de revenus :
– Revenus locatifs : 4 000 €
– Salaires : 35 000 €
– Pension : 10 000 €

Tous ces chiffres n’entrent pas nécessairement à égalité dans votre revenu net imposable. Certains de vos revenus peuvent être minorés par des abattements, d’autres pourraient même être totalement exonérés. Par exemple, vos revenus locatifs pourraient être diminués de 11% en cas de vous-même avez l’intention de les mettre en bail et dépenser certains montants pour l’entretien locatif. Mais il s’agit là d’un aspect assez simplifié.

## La différence entre net imposable et net à payer

Les sites comme Pratique.fr disent que l’impôt sur le revenu se calcule sur des sommes que nous ne percevons pas. Pour comprendre cette affirmation, il faut bien faire la différence entre le net imposable et le net à payer.

– Le net imposable est la part des revenus qui est soumise à l’impôt. Cette partie n’est pas déduite de votre salaire mais prise en compte au moment de soumettre sa déclaration d’impôt.

– Le net à payer est le salaire que vous percevez chaque mois après déductions telles que la sécurité sociale, l’impôt sur le revenu déjà prélevé à la source et d’autres.

Par exemple, votre employeur pourrait vous verser un net à payer de 1 500€ alors que votre net imposable est de 1 214€ sur le même bulletin de paie.

### Pourquoi ces différences ?

Le net à payer est déduit de votre salaire chaque mois par votre employeur (CSG/CRDS, Assurance-Vieillesse-Invalidité-Décès, plan d’épargne, etc.). Le net imposable est utilisé par l’état pour calculer l’impôt que vous devez payer sur l’année.

D’après Pratique.fr, voici comment ces deux montants sont liés : « Le net à payer (1 500 € moins 328,65 €) 1 171,35 €. Le net imposable (1 176,60 € + CSG/CRDS non déductibles pour 42,74 €) 1 214,09 €. » Cette distinction n’est pas une mince affaire : il existe des cas où le net imposable peut être supérieur au net à payer.

## Pourquoi est-ce si important de comprendre cette notion ?

Lorsque vous faites vos déclarations fiscales, le revenu net imposable est une donnée clé. Il sert de base à plusieurs éléments :

1. **Quotient familial** : Il est utilisé pour déterminer votre quotient familial, souvent appelé facteur de conversion. C’est cette étape qui détermine le nombre de personnes vivant dans votre foyer fiscal.
2. **TMI (taux marginal d’imposition)** : La partie imposable de votre revenu net imposable est multipliée par cette valeur pour déterminer le montant de l’impôt sur le revenu à payer.

Pour comprendre comment calculer son impôt sur le revenu et trouver le revenu net imposable, le site Tacotax vous donne une méthode simple pour faire ce calcul vous-même.

### Calculer votre revenu net imposable

1. Recensez tous vos revenus (salaires, primes, revenus mobiliers etc.)
2. Ajoutez tous les revenus fiscalement imposables.
3. Soustrayez les abattements qui peuvent être déduits de ces revenus.
4. Soustrayez les pensions et certaines déductions fiscales (retraite complémentaire, allocations familiales etc.)

## RNI, RFR et leurs différences

Gardez à l’esprit que le revenu net imposable n’est pas le seul terme de référence utilisé par l’administration fiscale pour calculer votre taxe. Précisément, il est quelque peu différent du revenu fiscal de référence (RFR) :

– Le **revenu net imposable** concerne tous les revenus soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu. C’est ce chiffre qui est utilisé pour déterminer votre taxe sur le revenu.
– Le **revenu fiscal de référence** (RFR) est calculé sur une base très étroite. Il ignore par exemple les plus-values, la valeur locative de la résidence principale, la retraite complémentaire et d’autres revenus hors salaire ou d’activité professionnelle.

Il faut donc faire attention qu’ils ne sont pas confondus. Comme l’explique Corrigeronimpôt.fr, dans certains cas, les erreurs dans le calcul de ces deux revenus peuvent engendrer des pertes fiscales inutiles.

## Exemple de déclaration

Chaque revenu est pris en compte :

– **Revenus catégoriels :** Revenus salariaux, retraites, pensions alimentaires, etc.
– **Revenus non catégoriels :** Plus-values immobilières, retraite complémentaire, primes de cessation d’activité, etc.
– **Dépenses de travail :** Frais de transport, dépenses pour la réalisation d’entreprises en libre profession, etc.
– **Crédits d’impôt :** Conséquences des travaux de rénovation énergétique, des dons à des associations, etc.

Prenez le cas d’un employé dont ci-dessous :

– Salaire brut : 20 000 €
– Cotisations sociales : 4 000 €
– Salaire net : 16 000 €
– Pension alimentaire versée : 1 000 €
– Abattement social : 1 000 €

Le calcul serait donc le suivant :

– Salaire hors salaire : 20 000 € – 4 000 € (cotisations sociales) – 1 000 € (abattement social) = 15 000 €
– Salaire net imposable : 15 000 € – 1 000 € (pension alimentaire versée) = 14 000 €

Pour résumer, le revenu net imposable est une donnée essentielle si vous souhaitez minimiser votre impôt sur le revenu et si vous souhaitez obtenir une bonne estimation de la taxe vous incombera l’année prochaine.

## Conclusion

Le revenu net imposable est donc un élément essentiel pour comprendre ses impôts et optimiser ses taxes. Il faut y ajouter la notion de quotient familial et du taux marginal d’imposition qui façonne votre impôt.

Même si c’est une information qui peut parfois sembler compliquée, il est important de la savoir car elle a un impact direct sur votre reste à payer après impôt. Pour bien gérer vos finances et éviter d’essuyer des imprévus liés à un calcul erroné sur ses déclarations, il est donc essentiel de bien intégrer cette notion.

Si vous avez des problèmes pour comprendre tous ces aspects ou vous sentez-vous gagné par la complexité, ne vous inquiétez pas ! De nombreux partenaires professionnels existence (comptables, gestionnaires fiscaux, etc.) sont là pour vous aider à naviguer à travers ces détails complexes. En outre, de nombreuses plateformes en ligne proposent des services pour vous aider à déclarer vos impôts de manière à optimiser vos taxes. En fin de compte, mieux comprendre ces systèmes permet de rester sur la bonne voie est d’éviter les mauvaises surprises.

N’oubliez pas que même si la taxe ne semble pas être votre meilleur ami, la gestion de vos impôts peut souvent aller de pair avec des réductions importantes pour vous aider.

N’hésitez pas à partager dans les commentaires si vous avez d’autres questions à ce sujet. J’espère que cet article vous a été utile pour mieux comprendre ce que signifie vraiment votre revenu net imposable et comment il affecte votre dette fiscale.

Pour rappel, il est toujours recommandé de faire appel à un professionnel si vous vous sentez dépassé par les nombreux éléments à prendre en compte lors de vos déclarations fiscales.

Je vous encourage très fortement à lire les informations présentées sur des sites officiels (site-tresor.gouv.fr, site de l’assurance-vieillesse, etc.), ainsi que les guides des professionnels pour vous familiariser avec tous les détails.

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N’oubliez pas, tous les citoyens français sont invités à partager leurs connaissances pour que notre communauté s’éveille et prenne le relais pour mieux informer et soutenir d’autres qui le souhaitent.