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comment sont calculées les indemnités journalières ?

## Comment sont calculées les indemnités journalières ?
*Tout ce que vous devez savoir pour ne plus perdre le sommeil quand la maladie frappe.*

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### Pourquoi ce sujet mérite votre attention

Être en arrêt maladie, c’est déjà assez éprouvant : douleurs, fatigue, incertitudes sur le rétablissement… Ajouter à cela le stress financier, c’est le combo gagnant du découragement.
Heureusement, le système d’indemnités journalières (IJ) n’est pas une boîte noire. En comprenant les règles, vous pourrez :

* **Anticiper** le montant qui vous sera versé.
* **Planifier** votre budget (loyer, factures, crédits).
* **Éviter** les mauvaises surprises lors de la déclaration d’impôt.

Dans cet article, on décortique le calcul pas à pas, on précise les exceptions et on vous donne des ressources pratiques.

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## 1. Les bases du calcul : où commence le chiffre ?

Lorsque vous êtes salarié et que vous devez vous arrêter pour raison médicale, c’est votre **Caisse Primaire d’Assurance Maladie (CPAM)** qui verse les IJ. Le montant n’est **pas aléatoire** : il représente **une fraction de vos revenus habituels**.

### 1.1. Quelle période de revenu est prise en compte ?

– **Les trois derniers salaires bruts** précédant l’arrêt.
– Le calcul se fait sur la base **hors heures supplémentaires**, sauf si elles sont récurrentes et déclarées comme salaire normal.

### 1.2. Le plafond : la règle du 1,8 SMIC

Même si vos revenus dépassent largement le SMIC, le montant de l’indemnité journalière est limité à **1,8 × le SMIC mensuel** (valeur actualisée chaque année). Au-delà, le calcul s’arrête à ce plafond.

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## 2. L’arithmétique pas à pas

Voici la **formule officielle** que vous pouvez reproduire chez vous ou dans un tableur :

| Étape | Action | Formule | Résultat attendu |
|——|——–|——–|——————|
| 1 | **Additionner** les trois derniers salaires bruts | `S1 + S2 + S3` | Somme totale (en €) |
| 2 | **Diviser** par 91,25 (le nombre moyen de jours sur 3 mois) | `(S1 + S2 + S3) / 91,25` | **Salaire journalier de base (SJB)** |
| 3 | **Multiplier** par 0,5 (50 % du SJB) | `SJB × 0,5` | **Indemnité journalière brute** |
| 4 | **Appliquer** les prélèvements sociaux (CRDS 0,5 % + CSG 6,2 %) | `IJbrute × (1 – 0,005 – 0,062)` | **Indemnité journalière nette** |

> **Exemple chiffré**
> – Salaires : 2 200 €, 2 250 €, 2 300 €
> – Somme = 6 750 €
> – SJB = 6 750 / 91,25 ≈ 73,97 €
> – IJ brute = 73,97 × 0,5 ≈ 36,99 €
> – IJ nette = 36,99 × (1‑0,067) ≈ 34,43 €

### 2.1. Le délai de carence

– **Les 3 premiers jours** d’arrêt sont non indemnisés (sauf dispositions spécifiques de votre convention collective).
– **À partir du 4ᵉ jour**, vous touchez 50 % du SJB.
– **Du 8ᵉ jour** (ou du 4ᵉ si vous avez une **complémentaire santé** qui prend le relais), le versement devient « effectif ».

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## 3. Ce qui a changé en 2021

Avant 2021, le calcul était légèrement différent : le **gain journalier de base** était calculé sur la base du **revenu net imposable**. Depuis la réforme, on utilise les **salaires bruts** des trois derniers mois et on applique directement la règle de 50 % avec le plafond 1,8 SMIC. Cette mise à jour vise à :

* Simplifier le calcul pour les assurés.
* Uniformiser les règles entre salariés, indépendants et fonctionnaires.

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## 4. Les prélèvements obligatoires

Même si les IJ sont destinées à compenser la perte de revenu, elles restent soumises à :

| Contribution | Taux | Pourquoi ? |
|————–|——|————|
| **CRDS** | 0,5 % | Remboursement de la dette sociale. |
| **CSG** | 6,2 % | Financement de la protection sociale. |

Ces taux s’appliquent **sur le montant brut** de l’indemnité journalière. Le résultat net apparaît sur votre relevé de compte bancaire.

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## 5. Outils pratiques pour ne plus se tromper

| Outil | Où le trouver | Ce qu’il fait |
|——|—————|—————-|
| **Simulateur CPAM** | Site officiel de votre CPAM (ex. : `https://www.ameli.fr/assure/simulateurs`) | Vous saisissez vos trois derniers salaires → il calcule l’IJ nette + date de début de versement. |
| **Meilleure-Vie** | `https://www.meilleure-vie.com/simulateur-indemnite-journalieres` | Interface ergonomique, comparaison entre différents scénarios (temps partiel, temps plein, complémentaire santé). |
| **Tableur Excel/Google Sheets** | Modèles pré‑remplis disponibles en ligne | Vous pouvez automatiser le calcul pour plusieurs salariés (utile pour les chefs d’entreprise). |

> **Astuce** : Conservez vos bulletins de salaire (au moins les trois derniers mois) dans un dossier numérique. Vous n’aurez plus à courir après les documents quand l’arrêt survient.

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## 6. Déclaration aux impôts : ce qu’il faut retenir

Les indemnités journalières **ne sont pas imposables** tant qu’elles restent dans la limite du plafond légal. Elles doivent néanmoins être **mentionnées** dans votre déclaration de revenus :

1. **Case 7FA** (revenus de remplacement).
2. Si vous avez perçu plus que le plafond, la partie excédentaire **est taxable** et doit être renseignée en case 1AJ/1BJ.

En cas de doute, le service des impôts ou un conseiller fiscal peut vous guider.

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## 7. FAQ – Vos questions les plus fréquentes

| Question | Réponse concise |
|———-|—————–|
| **Puis-je toucher les IJ si je suis travailleur indépendant ?** | Oui, mais le calcul se base sur le revenu moyen des 3 derniers mois déclarés à l’URSSAF. |
| **Que se passe-t-il si mon salaire dépasse le plafond 1,8 SMIC ?** | L’IJ est plafonnée ; vous ne recevrez pas plus que le montant correspondant à 1,8 SMIC. |
| **Est‑ce que les heures complémentaires ou les primes sont prises en compte ?** | Elles le sont **si elles sont récurrentes** et intégrées dans le salaire brut. |
| **Quel est le délai de paiement ?** | La CPAM verse les IJ à partir du **4ᵉ jour** d’arrêt, généralement le **1ᵉʳ jour du mois suivant**. |
| **Comment récupérer une indemnité non perçue ?** | Contactez votre CPAM, fournissez le certificat médical et les bulletins de salaire manquants. |

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## 8. En résumé – Le plan d’action en 5 points

1. **Rassemblez vos 3 derniers bulletins de salaire** (bruts).
2. **Calculez votre salaire journalier de base** : somme ÷ 91,25.
3. **Appliquez 50 %** pour obtenir l’IJ brute.
4. **Déduisez CRDS (0,5 %) et CSG (6,2 %)** pour obtenir le net.
5. **Vérifiez le plafond** (1,8 × SMIC) et la date de début de versement (à partir du 4ᵉ/8ᵉ jour).

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## 9. Ressources complémentaires

* **Ameli – Guide complet des indemnités journalières** :
* **Service Public – Arrêt maladie : droits et démarches** :
* **Forum des salariés** (ex. : **Reddit r/france**, **Forum du Travail**) – Échanges d’expériences réelles.

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### Bonnes pensées finales

Ne laissez jamais le côté administratif étouffer votre priorité première : **la santé**. En maîtrisant le calcul des indemnités journalières, vous vous donnez la tranquillité d’esprit nécessaire pour vous concentrer sur votre rétablissement.

Prenez soin de vous, préparez vos documents à l’avance et, surtout, n’hésitez pas à solliciter votre CPAM ou un conseiller financier dès le premier doute.

**Bonne santé et bon calcul !**

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*Cet article a été rédigé par un passionné du droit social et de la finance personnelle, afin d’aider chaque lecteur à naviguer sereinement dans le labyrinthe des indemnités maladie.*